Der Guide zur Säule 3b in der Schweiz: Alles, was man wissen sollte
Die Säule 3b ist ein wichtiger Teil der freien Altersvorsorge und beugt vor, dass man im Alter mit leeren Händen da steht. Aber wozu dient die Säule 3b noch, welche Vor- und Nachteile bringt sie mit sich und für wen ist sie eventuell nicht geeignet?
Alles, was man wissen muss, um die Säule 3b clever zu nutzen und die Antworten auf die obigen Fragen finden sich in diesem Artikel.
Was ist die Säule 3b?
Die Säule 3b ist ein Teil des 3-Säulen-Systems der Schweizer Vorsorge und dient als private, freiwillige Vorsorge. Mit der Säule 3b kann die finanzielle Sicherheit gestärkt und ausgebaut werden. Die private Vorsorge dient dazu, die Vorsorgelücke zu schliessen, die durch die 1. und die 2. Säule entsteht.
Diese Säulen decken in der Regel nur 60 – 70 % des gewohnten ab. Die Säule 3b unterstützt also beim Erhalten des Lebensstandards im Alter. Mit der freien Vorsorge lassen sich sowohl langfristige als auch kurz- und mittelfristige Sparziele verfolgen.
Jeder, der in der Schweiz ansässig ist, kann in die Säule 3b einzahlen. Unter diese Säule fallen alle freiwillig angesparten Vermögenswerte wie Aktien, Wertpapiere, Liegenschaften, Sparkonten und Lebensversicherungen. Auch Schmuck oder Kunstgegenstände zählen zu Anlagen der Säule 3b.
Entscheidet man sich für die Versicherungslösung, so profitiert man auch im Invaliditäts- oder Todesfall. Die Säule 3b bietet eine grosse Bandbreite an Anlage- und Sparoptionen an.
Über die Säule 3b darf frei verfügt werden – deshalb wird sie auch als freie Vorsorge bezeichnet. Das angelegte Geld kann jederzeit bezogen werden und auch die Begünstigten dürfen frei gewählt werden.
Säule 3b – Vor- und Nachteile
Der grösste Vorteil der Säule 3b liegt in der Flexibilität der Anlagemöglichkeiten. Ebenfalls vorteilhaft ist es, dass das Geld aus den Anlagen der Säule 3b jederzeit bezogen werden kann. So können sie auch bei kurzfristigen Notfällen schnell genutzt werden. Vorteile der Flexibilität gibt es auch in Bezug auf die Begünstigten.
Im Todesfall dürfen diese nämlich frei gewählt werden. So können Familienangehörige, aber auch Geschäftspartner*innen, Stiftungen oder gar Tiere im Falle des Todes abgesichert/begünstigt werden. Dadurch, dass man bei der Wahl der Anlagen frei ist, kann auch der Risikograd individuell gewählt werden. Ein hohes Risiko bedeutet meistens auch höhere Renditen, ein niedriges Risiko bringt dafür sicherere Renditen.
Ein weiterer Vorteil ist die Möglichkeit der Verpfändung, die die Säule 3b als Sicherheit für Kredite oder Hypotheken nutzbar macht. Allerdings können bei Auszahlungen Steuern anfallen, abhängig von verschiedenen Faktoren wie dem Wohnkanton und dem Auszahlungszeitpunkt. Daher wird professioneller steuerlicher Rat empfohlen.
Im Gegensatz zu Beiträgen in die Säule 3a sind Beiträge in die Säule 3b nicht steuerlich absetzbar. Auch die Auszahlungen aus der Säule 3b sind in der Regel steuerpflichtig, was die potenzielle Netto-Rendite der Anlagen beeinträchtigen kann. Je nach Art der Anlage, kann es auch sein, dass Gebühren oder Steuern fällig werden – wie etwa eine Vermögenssteuer.
Die Säule 3b erfordert eine aktive Planung und Verwaltung durch die Anleger*innen. Sie verwalten alle ihre Portfolios selbst und es gibt keine obligatorischen Beiträge.
Säule 3b – Maximalbetrag
Die Säule 3b bietet freie Wahl bei Begünstigten und Flexibilität in den Einzahlungen ohne jährliches Einzahlungslimit. So können verschieden viele Vorsorgeanlagen genutzt werden. Über die Anlageformen kann selbst frei bestimmt werden und auch die Höhe unterliegt keinerlei gesetzlichen Höchstgrenzen.
Die Einzahlung in die Säule 3b kann frei bestimmt werden – sie unterliegt demnach keinem festgelegten Beitragsmaximum, noch wird ein Einzahlungsplan vorgeschrieben. Es kann also vollkommen frei und flexibel entschieden werden, wann, wie viel und in welcher Form in die Säule 3b eingezahlt werden soll.
Die Zinsen, Renditen und Steuern sind hierbei davon abhängig, welche Spar- oder Anlageprodukte genutzt werden. Über den Zeitpunkt der Auszahlung kann ebenfalls vollkommen frei entschieden werden.
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Säule 3b – Steuern
Im Gegensatz zur Säule 3a, bei der die Beiträge bis zu einem gewissen Betrag vom steuerbaren Einkommen abgezogen werden können, sind die Beiträge zur Einzahlung in die Säule 3b nicht steuerlich abzugsfähig. Es gibt jedoch einige steuerliche Aspekte, die bei der Säule 3b zu beachten sind.
Bei der Auszahlung von 3b Versicherungslösungen mit Jahresprämien fallen keine Steuern an. Bei der Auszahlung von Einmalprämien ist die Auszahlung unter bestimmten Bedingungen steuerfrei:
- Der*Die Versicherungsnehmer*in ist über 60 Jahre alt
- Die Auszahlung geschieht mindestens nach einer Laufzeit von 5 Jahren
- Die versicherte Person ist gleichzeitig auch der*die Versicherungsnehmer*in
- Der Vertrag würde vor Ende des 66. Lebensjahres abgeschlossen worden
Säule 3b – Steuererklärung
Bei der Steuererklärung müssen Sie Guthaben auf Konten oder in Wertpapieren sowie Rückkaufswerte von Versicherungen, die zur Säule 3b gehören, als steuerbares Vermögen im Vermögensverzeichnis deklarieren. Die Erträge aus der Säule 3b fliessen in das steuerbare Einkommen ein.
Beiträge zur Säule 3b und das angesammelte Kapital sind Vermögenswerte und müssen demnach in der Steuererklärung deklariert werden. Je nach Kanton kann die Stelle in der Steuererklärung, in der das Kapital angegeben werden muss, variieren. Meistens sollen diese Informationen unter dem Abschnitt “Vermögen” eingetragen werden.
Gelder, die in der Säule 3b angespart werden, unterliegen der Vermögenssteuer. Diese wird auf das Gesamtvermögen erhoben und schliesst Bargeld, Bankguthaben, Immobilien und andere Vermögenswerte sowie die Gelder aus der Säule 3b ein.
Wichtig zu beachten ist, dass sich steuerliche Regelungen verändern können und diese nicht in allen Kantonen identisch sind.
Säule 3b –
Bank oder Versicherung?
Die Säule 3b bietet verschiedene Optionen für die private Vorsorge, darunter Bankprodukte und Versicherungslösungen. Die Wahl zwischen diesen Optionen hängt von den individuellen Bedürfnissen, Zielen und der eigenen Risikobereitschaft ab. Bankprodukte der Säule 3b umfassen etwa Spar– und Anlagekonten. Diese bieten oft eine gewisse Flexibilität in Bezug auf Ein– und Auszahlungen, haben jedoch in der Regel niedrigere Renditen im Vergleich zu einigen Versicherungsprodukten.
Die Versicherungslösungen der Säule 3b umfassen Lebens– und Rentenversicherungen. Diese Versicherungen können Hinterbliebene absichern, sollte die versicherte Person versterben. Sie helfen auch, wenn etwa der Invaliditätsfall eintritt. Rentenversicherungen generieren eine sichere Einkommensquelle im Alter und können so den Lebensstandard erhalten oder gar erhöhen.
Versicherungslösungen bieten oft höhere Renditen als Bankprodukte, sind jedoch in der Regel weniger flexibel in Bezug auf Ein– und Auszahlungen. Es ist auch zu beachten, dass die Auswahl der passenden Vorsorgelösung ein langfristiges Engagement ist und Änderungen in der persönlichen oder finanziellen Situation erfordern kann.
Säule 3b – Konkubinat
Die Säule 3b bietet Flexibilität in Bezug auf die Begünstigungsregelungen. Im Fall des Todes der versicherten Person können die angesparten Gelder, an eine oder mehrere Personen – die von der*dem Versicherte*n festgelegt wurden – vererbt werden. Dies kann besonders relevant sein für Menschen, die in einem Konkubinat leben.
Partner*innen, die in einem Konkubinat leben, profitieren in der Regel nicht von gesetzlichen Erbrechten.
Durch die Säule 3b können die Partner*innen sich gegenseitig als begünstigte Person eintragen lassen und so sichergehen, dass der*die Partner*in im Fall der Fälle abgesichert ist.
Es ist wichtig zu beachten, dass die Regelungen zur Begünstigung in der Säule 3b von Produkt zu Produkt variieren können. Auch ist zu bedenken, dass sich die persönlichen Umstände im Laufe der Zeit ändern können. Begünstigungsregelungen sollten demnach regelmässig überprüft werden, um gegebenenfalls Anpassungen vorzunehmen.
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Säule 3b – Absicherung der Geschäftspartner
Die Säule 3b bietet auch die Möglichkeit, Geschäftspartner*innen abzusichern. Dies kann insbesondere bei kleinen Unternehmen oder Partnerschaften von grosser Bedeutung sein, bei denen der plötzliche Verlust einer Schlüsselperson erhebliche finanzielle Auswirkungen haben kann.
Eine Möglichkeit, dies zu erreichen, besteht darin, eine Lebensversicherung über die Säule 3b abzuschliessen und den*die Geschäftspartner*in als Begünstigte*n einzusetzen. Im Todesfall der versicherten Person wird das Todesfallkapital dann direkt an den*die Geschäftspartner*in ausgezahlt. Das bietet dem Unternehmen Sicherheit und die finanziellen Auswirkungen eines solchen Verlustes können gedämmt werden.
Die Gefahr, die Geschäftspartner*innen mit sich bringen, dass Firmenanteile in die Erbmasse einfliessen, sollte der*die Partner*in sterben, könnte die Firma zur Auszahlung zwingen und erfordert eine hohe Liquidität.
Fazit
Die Säule 3b bietet einige Vorsorgemöglichkeiten, von denen im Alter profitiert werden kann – von Wertanlagen wie Aktien, Wertpapiere oder Liegenschaften, bis hin zu Versicherungslösungen und Sparkonten. Die Säule kann über viele Wege aufgebaut werden. Dabei darf jeder, der in der Schweiz ansässig ist, in die Säule 3b einzahlen und kann so von ihr profitieren.
Zwar bringt die Säule 3b bei der Einzahlung nicht die gleichen Steuervorteile mit sich, die die Säule 3a bieten kann, doch unter gewissen Voraussetzung können Steuervorteile bei der Auszahlung geltend gemacht werden. Im Gegensatz zur Säule 3a ist die freie Vorsorge der Säule 3b flexibler, was die Ein- und Auszahlungen angeht.
Um herauszufinden, wie du die Säule 3b für dich nutzt, lohnt sich eine ausgiebige Vorsorgeberatung.
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Fragen & Antworten
Ist die Säule 3b sinnvoll?
Die Säule 3b kann einen wichtigen Beitrag zur flexiblen Vorsorgeplanung leisten. Mit ihr lassen sich verschiedene Vorsorgeoptionen nutzen, um im Rentenalter von ihnen zu profitieren. Die Säule 3b ist besonders für Personen sinnvoll, die eine freie Vorsorge wünschen, bei der sie flexibler und selbstbestimmter im Zeitpunkt der Auszahlung sind.
Ausserdem kann man unter gewissen Umständen davon profitieren, dass die Renditen bei der Auszahlung steuerfrei sind.
Kann man Säule 3a in 3b umwandeln?
Nein. Eine Umwandlung von einer Säule in die andere ist in der Regel nicht möglich.
Ist die Säule 3b steuerfrei?
Die Säule 3b ist nicht per se steuerfrei. Anders als Einzahlungen in die Säule 3a sind Einzahlungen in die Säule 3b nicht steuerfrei. Allerdings sind Auszahlungen aus der Säule 3b – unter Erfüllung bestimmter Voraussetzungen – steuerfrei.
Gibt es eine Säule 3b für Kinder?
Eine besondere Säule 3b spezifisch für Kinder gibt es nicht. Allerdings kann die Säule 3b als Vorsorge für die eigenen Kinder genutzt werden, indem etwa beständige Vermögenswerte angelegt oder Versicherungen abgeschlossen werden, deren Begünstigte die Nachkommen sind.